Una strategia difensiva relativa a un accertamento sintetico richiede prima una ricostruzione ordinata dei fatti. Lo studio di commercialisti esamina l'atto o l'avviso, le annualità coinvolte, le spese considerate e le fonti finanziarie che possono essere collegate in modo documentabile alla situazione esaminata.
Preparare la decisione
Non esiste una scelta valida in astratto tra interlocuzione, adesione o impostazione della difesa. Le alternative vanno approfondite alla luce della qualità delle evidenze, delle informazioni mancanti, delle urgenze e della possibilità di collegare spesa e provvista nel periodo rilevante.
Verificare i passaggi finanziari
Prospetti delle spese, estratti conto, contratti, evidenze patrimoniali, risparmi, disinvestimenti, finanziamenti e altri flussi sono utili quando consentono di ricostruire date, disponibilità e collegamenti con le operazioni considerate. La raccolta documentale viene quindi orientata ai fatti da chiarire, non al solo accumulo di carte.
Definire le priorità
Lo studio organizza il materiale, separa elementi riscontrabili e criticità da approfondire e definisce l'ordine delle verifiche. La prima analisi costituisce una base prudente per le fasi successive; quando occorrono competenze ulteriori, lo studio coordina professionisti associati nei rispettivi ambiti.